国有商业银行内部审计项目管理信息系统的设计
2019-02-19
来源：《中国管理信息化》作者：中国农业银行贵州省分行 雷智军
［摘要］由于我国银行在信息技术上起步较晚，这在一定程度上限制了银行内部审计的信息化发展，我国银行内部审计中的应用管理和服务项目的开发都落后于国际水平，因此，商业银行如果能够有效地解决这些问题，就能很好地提高审计的质量，缩减其审计的时间，综上所述，就某一银行的内部审计要求为指标，分析审计项目的具体需求，从而根据需求来设计其整体和模块项目，最后通过Java来实现这些需求，并进行测试。
［关键词］商业银行；内部审计；项目管理信息系统
1、系统需求以及可行性分析
1．1需求分析
需求分析是软件生存周期中相当重要的一个阶段，通过开发人员与用户之间的广泛交流，确定待开发软件的功能、性能、数据、界面等要求。需求分析的好坏将直接影响到开发的软件的成败。
本章通过查阅项目管理系统相关文献资料，并对国有大型商业银行审计人员进行了调查和访谈的基础上，获取了国有商业银行内部审计项目管理信息系统的需求。本章着重探讨了系统的基本业务、审计项目的相关流程，包括项目流程和数据流程等；并对系统的可行性进行了分析。
1．2业务的总体描述
根据IIA审计实务标准，首席审计官每年都必须制订基于风险的规划，从而明确和组织整体目标相符的内部审计项目核心。在此期间，要结合于高管层以及董事会提出的建议，然后还要得到他们的批准。在办理任何一种审计业务期间，都一定要保存好计划，涉及时间安排，目标以及范围等内容。
2、系统的总体设计
2．1模块设计说明
（1）根据总行董事会、监事会、高管层的安排，再根据本单位的实际情况，制订审计的计划，领导批准通过后加以实施。
（2）明确审计的计划后，还要在审计实施之前开展各项准备工作，主要包括：组建审计项目团队、开展审前调查、制订审计方案、评审审计方案、开展审前培训、送达审计问卷和说明书等。
（3）从审计事项的角度分类，主要有就地审计、委托审计和送达审计这3种方式。
（4）审计单位可以依据实际情况选择不同的审计方式，目前有抽查设计、全面审计和专题审计这3类，其中对审计中发现的一般问题，可向被审计单位说明改进意见，而对重大的事项，可在审计之后，审计单位作出相应的审计报告，交给被审计单位，其领导者审阅后，被审计单位要对出具的意见加以严格执行。
（5）审计局在出具报告后，还要对被审计单位具体的执行情况加以审计，通过审计意见书来审核其执行的情况。
（6）在完成审计之后，审计局须建立一套完善的审计档案，便于今后查找和管理。通过对内部审计的工作需求等方面内容的分析，建立项目资料管理、计划管理等7个功能模块。
2．2技术框架设计
在设计银行的内部审计系统时，要以J2EE为标准，通过典型的B／S应用模式来构建。如图1所示，J2EE其实是一个多层次的体系架构，可以使得系统具有灵活的操作性。
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