审计项目管理系统的设计及实践探析

，录入、分解和审核。在项目计划录入阶段，项目管理部门可通过新增功能将年度审计项目计划录入系统该项模块之中，系统程序会自动生成计划编码。项目计划录入的信息主要为：项目来源、名称、类型、立项年度、项目号、是否为重要审计项目、计划性质、审核人员和计划保密时间等。在项目计划分解阶段，操作人员会将录入信息通过分解功能转而发送到分解阶段，业务处室人员则需要将人员分工及时间安排、审计目标、组织形式及审计重点等信息进行完善补充，经审核无误后保存相关信息。在项目计划审核阶段，法规处需要在系统查询结果列表中批量审核计划信息，无误后依据资料和信息起草各类审计文书，若信息未能通过审核则使用退回功能将其退回至上一环节返工。

第二，项目实施。在明确项目计划之后，审计项目正式进入实施阶段。在该阶段内，操作人员需要根据审计项目实际进展实时更新该模块信息，具体实施情况为：审计项目不在本年度实施则以调减状态进行展示；尚未下发及下发审计文书时分别以未实施、审计中状态进行展示；出具审计报告征求稿及正式结论性文书则以待结案和已结案状态展示。除此之外，若审计项目未能结案，则可变更该项目实施状态。

第三，项目变更。操作人员通过查询条件获取相应项目信息后，可选择该模块设置的变更审计项目及人员参与项目信息的功能进入信息更改界面，人员变动则在审计组人员选项中增减项目已有人员，并及时变动更改审计项目信息。项目的更改需要重新进行审核并保留更改的记录。第四，项目滚动。工程类审计项目一般时间跨度较大，通常需要顺延至下一会计年度。当本年度完结时，操作人员可查询已审核通过的未完结、审计中及未实施状态的审计项目依照实际情况需求决定是否顺延至下一会计年度。

一是文种维护。系统需拥有可应对多种情况的发文文种才能更好提高工作效率，发文文种主要分为行政及业务公文两类，按照该分类标准对文种划分管理的同时还要补充填写类型编码、公文种类和类型名称等信息。

二是项目公文。项目公文与特定审计项目密切相关，其具体操作设计为：在登录项目公文处理页面后，选择待处理事项名称进入办理主窗口，选择对应文种及审计项目，编辑并保存公文标题、公开、抄送等资料信息；或者以拟稿方式重新登记新事项增加公文附件材料。

三是默认项目。审计项目管理系统可将当前审计项目的部分设置设定为常用的默认值，即部分项目公文及资料在选中登记时出现默认数据信息。此项功能可设置在审计项目列表中，通过确认或取消功能来实现默认值的设置与清除。

四是业务流程定制开发。系统可利用业务流程定制引擎创建流程，具体操作为：首先，编辑和设置流程按钮执行信息及数据库表名，在相应列表中列出与审计业务流程相关的数据库名称；其次，编制流程编码、名称及附件路径等流程信息；最后，编辑流程按钮信息及操作事件并在流程定义列表列出控制按钮，通过按钮进行相关操作。除此之外，系统还应根据实际业务节点类型进行数据化定义，以节点顺序来审批流转。

第一，项目执行情况。该项模块主要用于展示各业务处室审计项目的进展状况，系统可通过量化各项业务文书发放情况来体现项目执行进度。

第二，项目基本信息。其通常包含名称、类型、级别、类别、审计组成员、计划及实际审计项目施行起止时间、被审计单位等内容，操作人员可在权限范围内查看相应项目基本信息，同时系统可自动根据查看信息出具审计实施方案及通知书，仅需人员完善部分详细信息即可。

第三，审计项目档案。系统可按照资料档案归集整理的需求将审计项目档案分为立项类、证明类、结论类和备用类四种，操作人员仅需按照各项审计文书进行归类整理即可。

第一，数据库设计。审计项目管理涉及的科室部门、人员及文书资料较多，且随着时间渐长而不断累积对数据库存储及提取信息等造成较大压力，因此，对数据库访问采用优化漏斗法则可有效解决上述问题。该法则优化数据库访问的方式在于：首先减少数据访问，将数据库中同类信息集中于一张数据表中，例如公文流转的工作数据存放本年度数据，而历史数据存放往年完成的审计项目数据，采用此种状态数据分离技术可有效提高工作效率；其次，返回更少数据，在数据库搜索提取数据时仅查询必要数据信息，尽可能减少访问次数；再次，减少交互次数，优化程序语句使得一次查询即可获得需要收集的数据，减少服务器与数据库交互次数；然后，减少CPU开销，尽量减少数据库中不需要数据的数量以减少成本；最后，及时更新采用最先进技术，提高服务水平。

第二，安全性设计。该系统可通过以下三种方式来保障数据信息的安全性：一是账户安全设置，系统可对用户密码进行MD5加密以防止非法分子获取传输协议进而汇总数据，同时对用户密码设置进行规范，通过弱密码检测提示或封锁用户密码，若五次输入错误自动封锁账号；二是用户登录记录，用户登录系统的MAC地址、机器IP和登陆时间等信息要