审计项目管理系统的设计及实践探析

实时记录，以防其他非内部人员利用他人账户登录泄露信息；三是用户权限控制，将系统权限分为修改和查询权限，依照人员岗位职责和功能模块开放相应权限，特定或重要模块要以保护信息为主，慎重开放相应权限。

（1）系统管理模块的实践。审计项目管理系统通常部署于政务专网，在输入网络地址后进入办公登录界面，输入正确账户信息即可登录管理平台界面，连续输错密码五次则该账号会暂时锁定，需本人到系统管理者处解除锁定。系统管理模块负责涉及审计的各部门、人员、职务及授权，部门设置功能的实现体现在依据机构设置及人员安排将用户所属信息编辑如相应列表中，并在此界面设置了调入及调出以实现维护部门及人员的功能；角色人员管理功能则根据审计项目需求设置了不同角色，以项目计划分解员为例，该角色主要由法规处及部分负责人组成，并及时按照现实状况进行调入调出的人员维护；职务维护功能则通过在该界面新增或删除人员的操作来体现审计项目人员调动及离职状况；在项目基本资料维护界面，系统管理员也同样利用新增和删除功能实现实时调整审计项目基本信息的功能。

（2）项目计划管理模块的实践。该模块主要负责项目计划录入、分解、审核、更新项目实施及变动信息，其各项功能实践情况如下：一是项目计划功能。首先选择新增功能，将各项信息输入后系统在设置下生成相应编号，其他审计项目计划的详细信息可从已完成的基本资料及数据库进行选取，录入完成后即可选择发送分解功能进入下一阶段。在项目计划分解阶段，业务处室人员将重点信息进行完善补充后，即可选择发送审核功能交由法规处审核，法规处通过列表对项目计划进行批量审核，通过则在审计意见中出现审核通过字样，同时系统生成审计文书，操作人员仅需补充细节和重点内容即可，若无法通过则选择该项计划信息的退回功能发回业务处室重新返工。二是审计组人员设置功能。业务处室人员通过增加人员界面进入审计组人员列表，只需录入相关人员信息并设置职位即可完成审计组人员的录入工作，后续则需要交由法规处进行审核。三是项目实施管理功能。审计项目实施进程可依据部分重要审计文书出具情况进行判别，同时也可通过项目类型、名称及各部门负责情况等信息以及项目实施状态来查询审计项目进展情况。四是项目变更管理功能。在该界面内操作人员根据授权将需要变更及当个会计年度未能完结顺延至下一年度的项目进行变更信息录入及修改，并在操作列表中注明各审计项目具体变更类型及原因。

（3）项目公文管理模块的实践。该模块主要负责默认项目选择、公文办理和业务流程定制开发，其各项功能实践情况如下：一是默认项目选择功能。用户可在自身参与的审计项目执行时间段内把其设定为默认项目，便于迅速进入相应审计项目界面，同时系统也能在用户需要起草相关业务文书时自动选择该项目并生成标准形式的文书。二是项目公文办理功能。操作人员进入该界面进行公文登记时使用文种选择功能，并从文种列表中选择对应的公文稿，若操作者自身设置过默认项目系统则自动进入默认审计项目公文稿编辑中，操作者只需完善信息后通过发送功能将其传递至下一环节的角色人员，各角色人员在对应流程节点以不同颜色标注和填写意见。三是业务流程定制开发功能。在进入流程创建页面后，通过新增功能在流程类型列表中增加新流程，并按照该流程实际用途选择和设置不同的功能按钮，随后设置流程节点编码、名称及相应的启动角色，最后，填写目标节点、动作名称、拟办方期限类型及时间等信息并保存该操作。

（4）项目信息管理模块的实践。该模块可查询单个项目、每个业务科室及全局的审计项目执行情况及相应详细信息，各项审计文书及业务资料都以电子档案的形式展示在对应审计项目之中，便于信息使用者查询和了解各审计项目进展状况。在全局审计项目概况展示中，不仅将其按照不同审计状态进行数量和百分比展示，还按照责任处室展示了审计项目数量、状态及实施进度。与此同时，审计项目管理系统还设置了高级检索功能，在资料查询时仅需输入关键词及检索条件即可查询到需要寻找的审计项目信息，其中，基本信息已经在审计项目设立之初就已录入，而档案资料则大多为发放的各项文书。

（1）系统软件测试总体状况。

系统测试的主要目的为验证系统能否满足使用需求并完善不足之处，以更好提高系统质量，因而其重点会主要放在查找错误之上，通过分析错误位置、成因及分布来发现和改正缺陷。为实现上述目标，审计项目管理系统要验证输入数据与输出结果是否能达到预期、当出入不合理条件时能否对异常情况做出适当反应和软件各项功能是否严格按照设置执行等。

（2）系统测试情况。

审计项目管理系统的测试情况如下：在测试系统性能时，发现绝大多数用户同时使用的情况下，系统能及时回应用户需求，表明该系统性能测试合格。在测试系统安全性时，系统可有效拦截非法用户的登录及